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鹰眼预警:永安林业营业收入大幅下降

2025-04-01 01:21:00

来源:新浪财经-鹰眼工作室

新浪财经上市公司研究院|财报鹰眼预警

3月31日,永安林业发布2024年年度报告,审计意见为标准无保留审计意见。

报告显示,公司2024年全年营业收入为3.23亿元,同比下降53.39%;归母净利润为-8503.84万元,同比下降144.75%;扣非归母净利润为-9869.8万元,同比下降154.54%;基本每股收益-0.25元/股。

公司自1996年12月上市以来,已经现金分红4次,累计已实施现金分红为9785.15万元。

上市公司财报鹰眼预警系统分别从业绩质量、盈利能力、资金压力与安全及运营效率等四大维度,对永安林业2024年年报进行智能量化分析。

一、业绩质量层面

报告期内,公司营收为3.23亿元,同比下降53.39%;净利润为-8481.87万元,同比下降144.52%;经营活动净现金流为1.17亿元,同比下降66.4%。

从业绩整体层面看,需要重点关注:

• 营业收入大幅下降。报告期内,营业收入为3.2亿元,同比大幅下降53.39%。

项目202212312023123120241231
营业收入(元)7.57亿6.93亿3.23亿
营业收入增速49.44%-8.39%-53.39%

• 归母净利润增速持续下降。近三期年报,归母净利润同比变动分别为390.62%,-29.09%,-144.75%,变动趋势持续下降。

项目202212312023123120241231
归母净利润(元)2.68亿1.9亿-8503.84万
归母净利润增速390.62%-29.09%-144.75%

• 扣非归母净利润增速持续下降。近三期年报,扣非归母净利润同比变动分别为715.61%,-25.58%,-154.54%,变动趋势持续下降。

项目202212312023123120241231
扣非归母利润(元)2.43亿1.81亿-9869.8万
扣非归母利润增速715.61%-25.58%-154.54%

• 连续三个季度营业利润为负。报告期内,近三个季度营业利润为-0.1亿元,-0.2亿元,-0.5亿元,连续为负数。

项目202406302024093020241231
营业利润(元)-1137.29万-1747.08万-4625.63万

• 近三年净利润首次亏损。报告期内,净利润出现负数,为-0.8亿元。

项目202212312023123120241231
净利润(元)2.69亿1.91亿-8481.87万

从收入成本及期间费用配比看,需要重点关注:

• 营业收入与营业成本变动差异大。报告期内,营业收入同比变动-53.39%,营业成本同比变动-24.14%,收入与成本变动差异较大。

项目202212312023123120241231
营业收入(元)7.57亿6.93亿3.23亿
营业成本(元)4.21亿3.84亿2.91亿
营业收入增速49.44%-8.39%-53.39%
营业成本增速19.88%-8.95%-24.14%

• 销售费用变动与营业收入变动差异较大。报告期内,营业收入同比变动-53.39%,销售费用同比变动14.13%,销售费用与营业收入变动差异较大。

项目202212312023123120241231
营业收入(元)7.57亿6.93亿3.23亿
销售费用(元)656.94万647.16万738.61万
营业收入增速49.44%-8.39%-53.39%
销售费用增速33.61%-1.49%14.13%

• 营业收入与税金及附加变动背离。报告期内,营业收入同比变动-53.39%,税金及附加同比变动18.58%,营业收入与税金及附加变动背离。

项目202212312023123120241231
营业收入(元)7.57亿6.93亿3.23亿
营业收入增速49.44%-8.39%-53.39%
税金及附加增速11.66%15.01%18.58%

结合经营性资产质量看,需要重点关注:

• 营业收入增速持续下降,应收账款增速持续增长。近三期年报,营业收入同比变动分别为49.44%、-8.39%、-53.39%持续下降,应收账款较期初变动分别为-75.82%、-9.67%、24.93%持续增长。

项目202212312023123120241231
营业收入增速49.44%-8.39%-53.39%
应收账款较期初增速-75.82%-9.67%24.93%

结合现金流质量看,需要重点关注:

• 经营活动净现金流持续下降。近三期年报,经营活动净现金流分别为4.4亿元、3.5亿元、1.2亿元,持续下降。

项目202212312023123120241231
经营活动净现金流(元)4.42亿3.49亿1.17亿

二、盈利能力层面

报告期内,公司毛利率为9.93%,同比下降77.76%;净利率为-26.25%,同比下降195.52%;净资产收益率(加权)为-8.02%,同比下降142.46%。

结合公司经营端看收益,需要重点关注:

• 销售毛利率大幅下降。报告期内,销售毛利率为9.93%,同比大幅下降77.76%。

项目202212312023123120241231
销售毛利率44.31%44.66%9.93%
销售毛利率增速44.89%0.77%-77.76%

• 销售净利率持续下降。近三期年报,销售净利率分别为35.5%,27.48%,-26.25%,变动趋势持续下降。

项目202212312023123120241231
销售净利率35.5%27.48%-26.25%
销售净利率增速228.87%-22.58%-195.52%

• 预收款项/营业收入比值显著高于上年同期。报告期内,预收款项/营业收入比值为42.54%,显著高于以往同期。

项目202212312023123120241231
预收款项(元)7041.72万3865.44万1.37亿
营业收入(元)7.57亿6.93亿3.23亿
预收款项/营业收入9.31%5.58%42.54%

结合公司资产端看收益,需要重点关注:

• 净资产收益率持续下降。近三期年报,加权平均净资产收益率分别为34.38%,18.89%,-8.02%,变动趋势持续下降。

项目202212312023123120241231
净资产收益率34.38%18.89%-8.02%
净资产收益率增速292.47%-45.06%-142.46%

三、资金压力与安全层面

报告期内,公司资产负债率为33.6%,同比增长4.42%;流动比率为1.9,速动比率为0.85;总债务为7986.36万元,其中短期债务为2986.36万元,短期债务占总债务比为37.39%。

从财务状况整体看,需要重点关注:

• 流动比率持续下降。近三期年报,流动比率分别为5.43,2.58,1.9,短期偿债能力趋弱。

项目202212312023123120241231
流动比率(倍)5.432.581.9

从短期资金压力看,需要重点关注:

• 现金比率持续下降。近三期年报,现金比率分别为1.77、0.86、0.64,持续下降。

项目202212312023123120241231
现金比率1.770.860.64

• 经营活动净现金流/流动负债比值持续下降。近三期年报,经营活动净现金流/流动负债比值为分别为2.81、1.07、0.27,持续下降。

项目202206302023063020240630
经营活动净现金流(元)3.99亿1.6亿-332.61万
流动负债(元)2.27亿1.22亿3.1亿
经营活动净现金流/流动负债1.751.31-0.01

从资金管控角度看,需要重点关注:

• 预付账款变动较大。报告期内,预付账款为89.1万元,较期初变动率为157.02%。

项目20231231
期初预付账款(元)34.66万
本期预付账款(元)89.08万

• 预付账款增速高于营业成本增速。报告期内,预付账款较期初增长157.02%,营业成本同比增长-24.14%,预付账款增速高于营业成本增速。

项目202212312023123120241231
预付账款较期初增速8.72%-82.47%157.02%
营业成本增速19.88%-8.95%-24.14%

• 其他应收款变动较大。报告期内,其他应收款为90.2万元,较期初变动率为110.76%。

项目20231231
期初其他应收款(元)42.81万
本期其他应收款(元)90.22万

四、运营效率层面

报告期内,公司应收帐款周转率为87.02,同比下降56.34%;存货周转率为0.63,同比下降17.84%;总资产周转率为0.2,同比下降59.85%。

从经营性资产看,需要重点关注:

• 应收账款周转率大幅下降。报告期内,应收账款周转率为87.02,同比大幅下降至56.34%。

项目202212312023123120241231
应收账款周转率(次)80.62199.387.02
应收账款周转率增速183.23%147.2%-56.34%

从长期性资产看,需要重点关注:

• 总资产周转率持续下降。近三期年报,总资产周转率分别0.61,0.5,0.2,总资产周转能力趋弱。

项目202212312023123120241231
总资产周转率(次)0.610.50.2
总资产周转率增速72.84%-18.38%-59.85%

• 其他非流动资产占比较高。报告期内,其他非流动资产/资产总额比值为13.44%。

项目202212312023123120241231
其他非流动资产(元)3796.42万2.25亿2.12亿
资产总额(元)11.28亿16.71亿15.79亿
其他非流动资产/资产总额3.36%13.44%13.44%

从三费维度看,需要重点关注:

• 销售费用/营业收入比值持续增长。近三期年报,销售费用/营业收入比值分别为0.87%、0.93%、2.29%,持续增长。

项目202212312023123120241231
销售费用(元)656.94万647.16万738.61万
营业收入(元)7.57亿6.93亿3.23亿
销售费用/营业收入0.87%0.93%2.29%

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