收到电子银行承兑汇票的账务处理如下：
记录承兑汇票信息
记录承兑汇票的票面金额和到期日，建立应收账款科目。
根据承兑汇票的付款方式，选择适当的银行科目进行借贷记账。
确认汇票有效性
从财务系统的电子承兑汇票模块中查询，确认收到汇票的出票是否已经存在系统中。如果系统中不存在此笔电子汇票，则进行录入。
核算汇票对应的总金额，并登记相关凭证，录入对应的账目，包括借方和贷方。
核对汇票信息
核对凭证号码、收款人、付款人、金额等必要信息，以确保汇票信息准确无误。
账务处理
收到汇票时，借：应收票据，贷：应收账款。
付出汇票时，借：应付账款，贷：应收票据。
保存和备份
将汇票存放在安全合适的地方，并做好备份，以便日后能够核实该笔收款的凭证信息。
关注承兑状态
定期关注汇票的承兑状态，以便及时发现并处理可能存在的问题。
到期处理
在汇票到期日前，需要对应收账款科目进行跟踪管理，并及时催收。
在汇票到期日后，如果客户未能按期兑付，需要对应收账款进行坏账处理。
通过以上步骤，可以确保收到电子银行承兑汇票的账务处理准确无误，并符合相关政策和流程要求。